库存现金贷方为负数表示什么

  标记出错。库存现金不可能出现贷方余额,就算是破产了也是资不抵债。给税务的报表如果库存现金出现负数税务也会查账,发现错误限期改正。
 
  库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金,对库存现金进行监督盘点,可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性,对于评价企业的内控制度将起到积极作用。审计人员在对库存现金进行监督盘点时,笔者认为从以下几方面入手能起到事半功倍的效果。
 
现金帐不容许出现贷方数,应尽快查处原因,出现赤字是不可能的。
 
现金日记帐是登一笔业务帐,结出一笔余额不会出现贷方数,出现这类情况有可能是进帐单没有登帐或是应付现金而未付直接做账到现金会发生贷方数的。
 
你在逐笔按时间登帐在核对以下。
 
什么是库存现金
 
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。
 
现金限额
 
库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可按多余5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
 
一个单位在几家银行开户的,由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位,由于没有在银行开户,但需要保留现金,也要核定库存现金限额,其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金,其限额可根据业务经营需要核定,但不包括在单位库存现金限额之内。库存现金限额的计算方式一般是:
 
库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数


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